KDV Tevkifatı Hesaplama rehberi
KDV tevkifatı aracı uygulanacağı önceden belirlenmiş bir işlemde KDV’nin taraflar arasındaki dağılımını hesaplar. Matrah, KDV yüzdesi ve onda pay biçimindeki oranı siz girersiniz. İşlem türü, alıcı niteliği, alt sınır veya istisna otomatik seçilmez. Bu nedenle hesaplanabilen bir oran, o işleme hukuken uygulanması gerektiği anlamına gelmez.
Bu hesaplama aracı nasıl kullanılır?
- KDV hariç matrahı ve işleme ait KDV oranını yazın.
- Paydası 10 olan tevkifat payını girin.
- Hesapla düğmesine basıp fatura, tevkifat ve satıcıya kalan tutarı ayırın.
Hesaplama formülü ve değişkenler
KDV = matrah×oran. Tevkif edilen = KDV×pay/10. Satıcıya tutar = matrah+KDV−tevkif edilen.
Tevkifatın uygulandığı tutar
Önce KDV hesaplanır, sonra bu KDV’nin belirtilen kısmı ayrılır. Tevkifat oranı doğrudan matrahın kesilmesi değildir. Matrah 50.000 ve KDV %20 ise KDV 10.000 TL’dir. 5/10 oran bu 10.000 tutarın yarısına, yani 5000 TL’ye uygulanır; matrahın yarısını almak yanlış olur.
Fatura ve ödeme örneği
Aynı örnekte KDV dahil fatura toplamı 60.000 TL’dir. Tevkif edilen 5000 TL ayrıldığında satıcıya 55.000 TL senaryosu oluşur. Fatura toplamının azalması değil, KDV sorumluluğunun dağılımı söz konusudur. Diğer stopaj veya mahsuplar bu satıcı ödeme tutarına otomatik katılmaz.
Oran seçimi ve kapsam
5 yazımı 5/10, 9 yazımı 9/10 demektir. 0 girilirse matematiksel olarak tevkifat ayrılmaz. 10 tam KDV tutarını ayırır; bu seçimin her işlem için uygun olduğu iddia edilmez. İşlemde tevkifat uygulanıp uygulanmayacağını ve hangi payın gerektiğini önceden belirleyin.
Sınır ve istisna kontrolü
Kısmi tevkifat alt sınırı, işlem türü ve alıcıya göre özel kurallar bulunabilir. Bu form yalnız seçilmiş oranla tutar dağıtır. KDV oranı da kullanıcı girdisidir; ürün sınıflandırması yapılmaz. Gerçek fatura ve beyan için kendi mevzuat uygunluğunuzu ve kayıt tutarlarını ayrıca kontrol etmeniz gerekir.
Tevkifat matrahın tamamından kesilmez
KDV hariç 10.000 TL bedel, yüzde 20 KDV ve 5/10 tevkifat senaryosunda hesaplanan KDV 2.000 TL, tevkif edilen KDV 1.000 TL’dir. Satıcıya ödenecek tutar 11.000 TL, KDV dahil fatura toplamı 12.000 TL olur. Tevkifat kesri mal veya hizmet bedelinin tamamına uygulanmaz.
Oranı belirlemek ile tutarı bulmak
Bu araç girilen oranların dağılımını hesaplar. İşlemin tevkifata tabi olup olmadığı, alıcının niteliği ve ilgili sınırların uygulanması ayrı değerlendirmedir. Farklı oranlara tabi satırları olan bir faturayı tek matrah ve oranla birleştirmeyin. Önce uygun satırları kendi oranlarıyla ayırıp sonuçları karşılaştırın.
50.000 matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta KDV 10.000, tevkifat 5000, satıcıya 55.000 TL olur.
Sık sorulan sorular
Tevkifat matrahın bir kısmı mı?
Hayır; bu modelde hesaplanan KDV’nin seçilen kısmıdır.
Matrahtan mı kesilir?
Bu modelde hesaplanan KDV’den ayrılır.
İşlem kodu seçilir mi?
Hayır, oranı siz doğrulayıp girersiniz.
Satıcıya tutar kesin tahsilat mı?
Başka kesinti yok varsayımıyla hesaplanan senaryodur.
İlgili hesaplama rehberleri
İşleminizin sonraki adımı için ilgili aracı kullanabilirsiniz:
Hesaplama aracına dön ↑